(资料图)
1、公式:现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额分析方法计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低。
2、这个比率越高,企业承担债务的能力越强。
3、这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
4、该比值也体现了企业最大付息能力。
5、比如一公司最大的付息能力是2%,即利息超过2%时,此公司将不能按时付息。
6、扩展资料:现金债务总额比企业一定时期的经营现金净流量同债务总额的比率,它可以从现金流量角度来反映企业偿付负债的能力。
7、现金债务总额比率越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业偿付债务的能力。
8、但是,该指标也不是越大越好,指标过大表明企业流动资金利用不充分,获利能力不强。
9、类似指标有现金流动负债比,衡量的是一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率。
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